O plano de contas define as contas contábeis que serão utilizadas para contabilizar a entrada e saída de documentos (notas fiscais, recibos, etc.) de uma empresa.
Este artigo descreve as operações utilizadas para cadastrar, editar ou excluir uma conta contábil.
Tipos de conta
As contas contábeis são divididas em dois tipos: analítica e sintética.
A conta analítica é utilizada para classificar os lançamentos contábeis e não pode ter contas subordinadas a ela no plano de contas.
A conta sintética é utilizada para totalizar os saldos de outras contas (analíticas ou sintéticas) que estão subordinadas a ela no plano de contas.
Grupos
As contas contábeis são classificadas em quatro grupos: ativo, passivo, receita e despesa.
As contas do ativo são utilizadas para descrever os bens e direitos da empresa.
As contas do passivo são utilizadas para descrever as obrigações da empresa.
As contas de receita são utilizadas para contabilizar os lançamentos que aumentam o resultado da empresa.
As contas de despesa são utilizadas para contabilizar gastos necessários para o funcionamento da empresa.
Pesquisar plano de contas
Para pesquisar o plano de contas, siga os passos abaixo.
Clique na guia "Plano de contas".
Selecione a empresa.
Clique no grupo de contas que deseja pesquisar.
Cadastrar conta contábil
Para cadastrar uma nova conta contábil, siga os passos abaixo.
Clique na guia "Plano de contas".
Selecione a empresa onde deseja cria a nova conta.
Selecione o grupo onde deseja criar a nova conta.
Clique no botão "Criar" a partir da conta contábil (conta pai) onde você deseja criar a nova conta.
Preencha o formulário com as informações da nova conta contábil.
Clique no botão "Salvar".
Não utilize a operação acima para criar uma conta contábil de uma conta financeira (conta corrente). A conta contábil relacionada com uma conta corrente é criada automaticamente no plano de contas no final do cadastro da conta corrente.
Editar conta contábil
Para editar uma conta contábil, siga os passos abaixo.
Clique na guia "Plano de contas".
Selecione a empresa onde deseja cria a nova conta.
Selecione o grupo onde deseja editar a conta.
Clique no botão "Editar" a partir da conta contábil que você deseja editar.
Preencha o formulário com as informações da conta contábil.
Clique no botão "Salvar".
Excluir conta contábil
Para excluir uma conta contábil, siga os passos abaixo.
Clique na guia "Plano de contas".
Selecione a empresa onde deseja cria a nova conta.
Selecione o grupo onde deseja editar a conta.
Clique no botão "Excluir" a partir da conta contábil que você deseja excluir.
Clique no botão "Excluir" novamente para confirmar a operação.
Regra de negócio
Se a conta for analítica e tiver lançamentos contábeis associados, não poderá ser excluída.
Se a conta for sintética e tiver uma ou mais contas subordinadas (contas filho), não poderá ser excluída. Neste caso, você deve excluir a conta filho, antes de excluir a conta pai.