...
| Conta | Nome | Analítica | Descrição |
|---|---|---|---|
| 2.01 | Passivo circulante | Não | |
| 2.01.02 | Administração de contratos de locação | Não | |
| 2.01.02.01 | Faturas recebidas de locatário | Não | |
| 2.01.02.01.01 | Aluguéis recebidos de locatários | Sim | |
| 2.01.02.01.02 | Encargos recebidos de locatários | Não | |
| 2.01.02.01.02.01 | IPTUs recebidos de locatários | Sim | |
| 2.01.03 | Adiantamento de clientes | Não | |
| 2.01.03.01 | Adiantamento para taxa de administração | Sim | |
| 2.01.04 | Impostos a pagar | Não | |
| 2.01.0304.01 | PIS a pagar | Sim | |
| 2.01.0304.02 | Cofins a pagar | Sim | |
| 2.01.0304.03 | ISS a pagar | Sim |
Receita
| Conta | Nome | Analítica | Descrição |
|---|---|---|---|
| 3.01 | Receita de serviços | Não | |
| 3.01.01 | Taxa de administração | Não | |
| 3.01.01.01 | Receita bruta de administração | Sim | |
| 3.01.01.02 |  Impostos - Impostos sobre taxa de administração | Não | |
| 3.01.02.02.01 | Pis - Pis sobre taxa de administração | Sim | |
| 3.01.02.02.02 | Cofins sobre - Cofins sobre taxa de administração | Sim | |
| 3.01.02.02.03 | Iss - Iss sobre taxa de administração | Sim |
...
| Conta para débito | Conta para crédito | Valor do lançamento | Histórico |
|---|---|---|---|
| Banco X - Conta Y (AC) | Aluguéis recebidos de locatários (PC) | R$ 1.000 | Aluguel recebido do locatário apurado pela fatura FAT-xxx referente ao contrato de locação C-xxx |
| Banco X - Conta Y (AC) | IPTUs recebidos de locatários (PC) | R$ 200 | IPTU recebido do locatário apurado pela fatura FAT-xxx referente ao contrato de locação C-xxx |
2. Pagamento Pagamento do repasse
| Conta para débito | Conta para crédito | Valor do lançamento | Histórico |
|---|---|---|---|
| Aluguéis recebidos de locatários (PC) | Banco X - Conta Y (AC) | R$ 900 | Repasse de aluguel para o locador apurado pelo REP-xxx referente ao contrato de locação C-xxx |
| IPTUs recebidos de locatários (PC) | Banco X - Conta Y (AC) | R$ 200 | Repasse de IPTU para o locador pelo REP-xxx referente ao contrato de locação C-xxx |
| Aluguéis recebidos de locatários Taxa (PC) | Adiantamento para taxa de administração a faturar(PC) | R$ 100 | Taxa de administração recebida de XX apurada pelo REP-xxx referente ao contrato de locação C-xxx |
3 . Contabilização da nota de serviço
| Conta para débito | Conta para crédito | Valor do lançamento | Histórico |
|---|---|---|---|
| Taxa Adiantamento para taxa de administração a faturar(PC) | Receita bruta de administração (CR) | R$ 100,00 | |
| PIS sobre taxa de administração (CR) | PIS a pagar (PC) | R$ 3,00 | |
| Cofins sobre taxa de administração (CR) | Cofins a pagar (PC) | R$ 0,65 | |
| ISS sobre taxa de administração (CR) | ISS a pagar (PC) | R$ 5,00 |
Referências:
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/31567/contabilizacao-de-alugueis-em-imobiliarias/
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