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Para gerar as informações do DRE é necessário realizar as seguintes configurações:
Cadastrar o Plano de contas da empresa. Cadastrar plano de contas
Informar no cadastro de empresas as contas agrupadoras para receita bruta, deduções de receita, conta de despesa, conta para impostos, etc. Cadastrar Empresa [parametrização]
Criar os tipos de lançamento e informar as contas que deverão ser debitadas e creditadas. Cadastrar tipos de lançamentos contábeis [parametrizações]
Aguardar o serviço autônomo de CalcularSaldoContabilBatch ser executado.
Conceito:
O objetivo do DRE é apresentar o resultado que a empresa teve no negócio. Para o DRE não importa se o cliente pagou ou não pagou, a questão é que se você tem direito a receita ou não, pois a receita acontece quando a empresa declara esse serviço prestado com a emissão da nota fiscal.
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A sequencia do posicionamento do DRE necessária pois é uma sequencia de cálculos. Só entram no DRE contas de receitas e despesas.
DRE | |
|---|---|
Receita Bruta Receita de administração Receita de intermediação Receita de taxa de serviço | A receita bruta é quanto a empresa faturou no período. No nosso sistema as receitas acontecem por conta de um serviço prestado tais como taxa de administração, taxa de serviço e comissão). O valor do aluguel pago pelo locatário não entra em receita bruta pois vai para uma conta transitória para ser repassado futuramente. |
Deduções da receita | impostos pagos (diretos) diretamente sobre o faturamento. |
Receita Líquida | Receita líquida = Receita Bruta - Deduções de receita |
Custo do serviço
| Custo é algo que você paga por conta da venda de um serviço ou produto relativo ao seu negócio. Exemplo: Comissão. O custo que só existe quando é realizada a venda. |
Margem de contribuição | Margem de contribuição é receita líquida - custo do serviço. |
Despesas Pessoal Administrativas Vendas Publicidade e Propaganda | Despesa é tudo que você gasta para manter a empresa funcionando mesmo se não houver venda durante o período. Exemplo: Custo de pessoal. |
Resultado operacional | Resultado operacional (lucro antes do imposto de renda) = margem de contribuição - despesas. |
Impostos IRPJ CSLL ISS Próprio | Impostos são impostos de renda e contribuição social e que são pagos sobre o resultado. |
Resultado Líquido | Resultado líquido = Resultado operacional - impostos |
PIS sobre taxa de intermediação ...
Entrar na guia de Tipos de lançamentos
Clicar no botão “Novo”
Selecionar “nota de serviço” ou “contas a pagar”
Informar o nome do tipo de lançamento, em geral é o mesmo nome da conta que será debitada.
Informar a empresa que será vinculada esse tipo de lançamento.
Informar o tipo de operação é “Entrada”“Entrada”, pois é uma nota que está entrando dentro da empresa
Tipo de documento: auxilia o analista a selecionar os tipos de lançamentos de acordo com o documento que será lançado.
Informar uma descrição
Preencher a conta de crédito e conta de débito:
qual é a conta contábil que será debitada: para o débito sempre será deve utilizada uma conta contábil analítica do grupo receita. Por exemplo: Assinatura de software, ou seja, o sistema debita o valor do serviço na conta de assinatura de software.
qual é a conta contábil que será creditada: para o crédito sempre será creditado uma conta contábil analítica do passivo, pois está sendo reconhecido a despesa. Por exemplo: Fornecedores a Pagar, ou seja, o sistema credita o valor do serviço na conta de fornecedores a pagar.
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Clique na guia "Documentos a pagarpagar".
Clique no botão "Novo".
Selecione a empresa que originou o pagamento.
Selecione a opção "Nota de serviço" para o tipo de pagamento.
Selecione o tipo de lançamento.
Selecione o tipo de pagamentopagamento.
Digite o nome do beneficiário.
Digite o número da nota fiscal.
Digite a data de emissão da nota.
Verifique a data contábil da nota. Geralmente se contabiliza por data de emissão. Ele traz a mesma data pois é o reconhecimento da despesa.
Digite uma descrição complementar para o histórico da nota.
Digite o valor total do serviço.
Verifique a data de vencimento da parcela.
Verifique o valor da parcela.
Clique em Salvar.
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