DRE

O demonstrativo de resultados do exercício (DRE) é um demonstrativo contábil mais importante para o gestor de uma empresa, pois através dele é possível conhecer a capacidade da empresa de gerar resultado para seus acionistas. Este artigo descreve o conceito, processo depara geração do DRE, sua configuração algumas informações sobre o DRE. O DRE gerado é por competência e não pode caixa.

Pré- requisito

Para gerar as informações do DRE é necessário realizar as seguintes configurações:

Cadastrar o Plano de contas da empresa. Cadastrar plano de contas
Informar no cadastro de empresas as contas agrupadoras para receita bruta, deduções de receita, conta de despesa, conta para impostos, etc. Cadastrar Empresa [parametrização]
Criar os tipos de lançamento e informar as contas que deverão ser debitadas e creditadas. Cadastrar Tipos de lançamentos contábeis [parametrização]
Aguardar o serviço autônomo de CalcularSaldoContabilBatch ser executado.

Conceito:

O objetivo do DRE é apresentar o resultado que a empresa teve no negócio. Para o DRE não importa se o cliente pagou ou não pagou, a questão é que se você tem direito a receita ou não, pois a receita acontece quando a empresa declara esse serviço prestado com a emissão da nota fiscal.

Nosso sistema realiza os lançamentos contábeis após o pagamento do repasse e antes da geração da nota fiscal que futuramente será emitida e autorizada. Do ponto de vista do negócio é legítimo se apropriar da parte do dinheiro que é a receita da administração pois ela já realizou o serviço e irá produzir efeito fiscal com a autorização da nota.

A sequencia do posicionamento do DRE necessária pois é uma sequencia de cálculos. Só entram no DRE contas de receitas e despesas.

DRE

DRE
Receita Bruta Receita de administração Receita de intermediação Receita de taxa de serviço	A receita bruta é quanto a empresa faturou no período. No nosso sistema as receitas acontecem por conta de um serviço prestado tais como taxa de administração, taxa de serviço e comissão). O valor do aluguel pago pelo locatário não entra em receita bruta pois vai para uma conta transitória para ser repassado futuramente.
Deduções da receita	impostos pagos (diretos) diretamente sobre o faturamento.
Receita Líquida	Receita líquida = Receita Bruta - Deduções de receita
Custo do serviço PIS sobre taxa de intermediação COFINS sobre taxa de intermediação ISS sobre taxa de intermediação	Custo é algo que você paga por conta da venda de um serviço ou produto relativo ao seu negócio. Exemplo: Comissão. O custo que só existe quando é realizada a venda.
Margem de contribuição	Margem de contribuição é receita líquida - custo do serviço.
Despesas Pessoal Administrativas Vendas Publicidade e Propaganda	Despesa é tudo que você gasta para manter a empresa funcionando mesmo se não houver venda durante o período. Exemplo: Custo de pessoal.
Resultado operacional	Resultado operacional (lucro antes do imposto de renda) = margem de contribuição - despesas.
Impostos IRPJ CSLL ISS Próprio	Impostos são impostos de renda e contribuição social e que são pagos sobre o resultado.
Resultado Líquido	Resultado líquido = Resultado operacional - impostos

As contas sintéticas que aparecem no DRE são informadas no cadastro da empresa na seção DRE.

Configuração

Cadastrar tipos de lançamentos contábeis

É necessário realizar a estrutura do lançamento para que o analista financeiro utilize e o sistema já saiba quais são as contas contábeis que ele precisa utilizar.

Entrar na guia de Tipos de lançamentos
Clicar no botão “Novo”
Selecionar “nota de serviço” ou “contas a pagar”
Informar o nome do tipo de lançamento, em geral é o mesmo nome da conta que será debitada.
Informar a empresa que será vinculada esse tipo de lançamento.
Informar o tipo de operação é “Entrada”, pois é uma nota que está entrando dentro da empresa
Tipo de documento: auxilia o analista a selecionar os tipos de lançamentos de acordo com o documento que será lançado.
Informar uma descrição
Preencher a conta de crédito e conta de débito:
1. qual é a conta contábil que será debitada: para o débito sempre será deve utilizada uma conta contábil analítica do grupo receita. Por exemplo: Assinatura de software, ou seja, o sistema debita o valor do serviço na conta de assinatura de software.
2. qual é a conta contábil que será creditada: para o crédito sempre será creditado uma conta contábil analítica do passivo, pois está sendo reconhecido a despesa. Por exemplo: Fornecedores a Pagar, ou seja, o sistema credita o valor do serviço na conta de fornecedores a pagar.

Processo

1 - Cadastrar documento a pagar

Para cadastrar um nota de serviço, siga os passos abaixo.

Clique na guia "Documentos a pagar".
Clique no botão "Novo".
Selecione a empresa que originou o pagamento.
Selecione a opção "Nota de serviço" para o tipo de pagamento.
Selecione o tipo de lançamento.
Selecione o tipo de pagamento.
Digite o nome do beneficiário.
Digite o número da nota fiscal.
Digite a data de emissão da nota.
Verifique a data contábil da nota. Geralmente se contabiliza por data de emissão. Ele traz a mesma data pois é o reconhecimento da despesa.
Digite uma descrição complementar para o histórico da nota.
Digite o valor total do serviço.
Verifique a data de vencimento da parcela.
Verifique o valor da parcela.
Clique em Salvar.

2 - Processo de Aprovação do documento a pagar

Clique na guia "Documentos a pagar".
Selecione o documento a pagar desejado.
Clique em “Enviar para aprovação”. Essa é uma configuração do SnapERP, caso você precisa alterá-la.

3 - Processo de Contabilização do documento

Clique na guia "Documentos a pagar".
Selecione o documento a pagar desejado.
Clique em “Contabilizar”.

4 - Execução do serviço autônomo

O serviço autônomo precisa ser executado para atualizar os saldos das contas contábeis, caso ele não esteja programado para ser executado automaticamente, execute o seguinte script:

snap_brok.CalcularSaldoContabilBatch batch = new snap_brok.CalcularSaldoContabilBatch('ID do Exercício contábil do ano escolhido');
Id idBatch = Database.executeBatch(batch);

Obs: Se o documento tiver várias parcelas, o sistema irá gerar apenas um lançamento contábil pois é o reconhecimento da despesa e não as parcelas que são contabilizados.

5 -Consultar lançamentos contábeis

Entre na guia “Lançamentos Contábeis”.
Informar a empresa desejada.
Informar o exercício desejado.
Se desejar, informe a conta contábil.
Se desejar, Informe a data de lançamento inicial e lançamento final.

6 - Consultar DRE

Entrar na guia de DRE.
Informar a empresa desejada.
Informar o exercício desejado.
Informar o período inicial e o período final.
Clicar no botão “Consultar”.

Razão Analítico

https://snap-broker-dev-ed.lightning.force.com/lightning/r/Report/00O0B000003VzfpUAC/view?queryScope=userFolders

Notas para o desenvolvedor

CalcularSaldoContabilBatch	É um serviço para calcar o saldo contábil de todas as contas contábeis de todos os meses do exercício atual.